瑞银2026年5月发布最新《全球新世代报告》，预测未来20至30年全球将迎来高达83万亿美元的财富世代交替，创历史最大规模的财富传承潮 [1, 2]。台湾正处于家族财富密集移转与企业接班浪潮中，多数第一代企业主年龄在70至80岁之间，正面临退休与交棒关键期 [3, 4, 1, 2]。
瑞银集团台湾区负责人苏韦毓表示：“台湾正迈入大规模世代交替阶段，财富传承核心已由资产移转延伸至责任、决策权与家族使命的延续；及早建立清晰的治理架构并推动跨世代沟通，将有助于降低冲突、确保家族企业的长期稳健发展。” [3]当前许多第一代创办人仍高度集中决策权，对下一代缺乏信任，推迟接班计划，缺少早期资产规划与家族治理制度，导致内部沟通不足，家族间利益冲突频繁，易引发股权分散及外部股东介入，危及企业经营权 [4, 2]。
新世代家族成员更重视参与治理与决策，关注信任建立及财富的社会影响与永续投资角色。瑞银家族办公室咨询及财富规划服务部主管林欣颖指出：“新世代对传承的期待正明显转变，不仅重视参与家族治理与决策，也更关注沟通与信任的建立；在价值观转变下，财富的长期意义，包括社会影响与永续投资角色，正逐步成为其重要考量。” [4]
调查显示，56%的新世代认为及早讨论家族资产及跨代对话有助于沟通，41%认为财富传承涵盖责任与家族使命，33%认为沟通失效是家族紧张主因。尽管79%新世代仍投资传统资产如股票、债券、不动产，但约50%展现对永续与影响力投资的高度兴趣 [1, 2]。
台湾金管会推动法规放宽和业务升级，发展家族办公室并扩大私人银行服务，吸引高资产家族投入半导体、人工智能、新创投资和并购领域，促进财富管理转型 [3]。瑞银台湾家族办公室资产规模初估数十亿美元，服务260至300名高资客户，整合全球投资资源与本地专业能力 [4]。
财务管理正面临深刻转型，重点涵盖法律、税务和治理的硬性决策，以及沟通、信任和价值观的软性因素。瑞银强调股权稳定、治理有序与价值传承三方面协助台湾家族企业稳健延续跨世代财富 [4, 2]。
8月9日，瑞银台湾区负责人苏韦毓与主管林欣颖接受多家媒体采访，进一步揭露家族治理与跨代沟通的重要性，及家族办公室的服务现况，为未来财富传承提供实务支持 [3, 4, 1, 2]。
