台湾劳工退休基金在2026年前四个月赚取新台币1兆491亿元，其中国新制退休金收益达7610亿元，均创历史新高 [1, 2, 3]。新制方案活跃账户达1310万个，每位劳工平均分配收益约8万元新台币 [1, 2, 3]。
新制过去十年年均收益介于8.7%至11.23%，五年平均收益约14.41%，展现投资绩效稳定且优良 [1, 2, 3]。财务专家Allen指出， "退休规划没有单一标准答案，在于个人投资纪律和风险承受度。劳保强制性为抗市场波动者建立退休保障" [1]。
截至2025年底，约有115,327名劳工仍适用旧制退休方案，其中约四分之一劳工的退休金已达到基数最高45个月工资上限，即使继续工作也无法增加退休金福利 [2, 3]。旧制退休金计算方式为前15年每年以2个月工资计算，之后每年1个月工资，以45个月工资为上限 [2, 3]。
目前政府及劳工团体正积极研议修法，允许符合早退条件的旧制劳工开设新制个人账户，提前结清旧制退休金，并将资金转至新制投资，以期获得更高投资回报 [2, 3]。例如一名劳工旧制退休金约225万元，若转入新制个人账户，并以8.7%年复利投资，十年后本金可成长至518万元 [3]。
此外，劳工若额外自愿缴纳个人账户金额，退休时的月领养老金也将因此显著增加 [3]。相关修法讨论仍在进行中，预计未来有望为旧制劳工提供更多弹性及财务成长机会。
